增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账?

“因此我们专用发票先认证，再在每月申报时，把已经认证的发票转为不抵扣发票” ----认证通过，应先将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”，不允许抵扣时应作进项税额转出处理，借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”。

如果因政策规定不允许抵扣的专用发票，个人建议不要认证，直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。